ПАРАДИГМА ФІНАНСОВИХ РОЗСЛІДУВАНЬ ПІД ЧАС ДОСУДОВОГО РОЗСЛІДУВАННЯ ТЕРОРИСТИЧНИХ КРИМІНАЛЬНИХ ПРАВОПОРУШЕНЬ

Анотація

Сучасна практика протидії транскордонній терористичній діяльності
неможлива без активного використання знань у фінансовій сфері.
Алгоритмізація процедури проведення фінансових розслідувань з метою
виявлення терористичних кримінальних правопорушень є усталеною та
ефективною компетенцією, що забезпечує своєчасне викриття та
припинення цього різновиду злочинів, а також дозволяє запобігти їх
вчиненню. Проте на сьогодні цей функціонал фактично знаходиться поза
межами правового регулювання, оскільки не регламентований вітчизняним
законодавством і належним чином не унормований на рівні відомчих
(підзаконних) правових актів.
В статті досліджуються механізми проведення фінансових
розслідувань під час документування терористичних кримінальних
правопорушень. Розкрита сутність фінансових розслідувань, у тому числі
паралельних; узагальнені та систематизовані форми проведення фінансових
розслідувань. На підставі аналізу фінансових документів різних
терористичних організацій та звітів FATF виділені основні напрями
використання фінансових ресурсів для терористичної діяльності. Визначена
структура та повноваження державних відомств, які сприяють
правоохоронним органам у здійсненні фінансових розслідувань; досліджена
система міжнародних організацій, діяльність яких спрямована на
забезпечення виявлення фінансових порушень.
У роботі наведено зарубіжний досвід проведення спеціалізованих
розслідувань задля можливості його застосування у вітчизняній практиці.
Виділені та обґрунтовані переваги проведення фінансових розслідувань під
час досудового розслідування терористичних кримінальних правопорушень.
Зроблено акцент на недосконалості механізму фінансових розслідувань,
оскільки поза увагою законодавця залишились, зокрема, питання щодо
визначення поняття «фінансове розслідування», а також кримінальних
правопорушень, в ході розслідування яких потрібне обов’язкове застосування
методів проведення фінансових розслідувань, у тому числі паралельних.
Автором запропоновані відповідні зміни до тематичного законодавства
України, що мають на меті усунути наявну правову невизначеність. Це, у
свою чергу, дозволить правоохоронній системі України успішно виконати
вимоги FATF та інтегруватись у правове середовище розвинутих країн світу.